Vad du behöver veta om begränsade aktiebidrag Uppdaterad 07/07 2016 Om du är så lycklig att få ett begränsat aktiebidrag (ofta kallat begränsade aktier eller RSUs) från ditt företag som en sammanslutning eller behållningsincitament, borde du förstå grunden för denna fördel. Villkoren kring intjäning och prissättning av detta aktiebidrag kan påverka ditt beslutsfattande för skatteplanering såväl som pågående anställning. Obs! Denna kolumn är inte avsedd att erbjuda juridisk eller ekonomisk rådgivning. Sök alltid inmatning från en kvalificerad resurs. Vad är en begränsad fondandel? När en arbetsgivare erbjuder dig aktier i företaget men ställer begränsningar för din förmåga att få tillgång till eller tjäna pengar på aktierna, sägs det vara begränsat. Dessa bidrag används ofta i teknik, hög tillväxt och stora etablerade företag som ett sätt att rekrytera eller behålla nyckelpersoner. Vad är vanliga begränsningar arbetsgivare placera på fondandelar Den vanligaste formen av begränsning som läggs på dessa bidrag av arbetsgivaren är att fördröja tillgången till de faktiska aktierna genom en process som kallas intjäning. Tänk på ett scenario där du anställs och erbjuds 500 aktier i lager, men det krävs 3 år från ditt hyresdag. I den här situationen kommer du inte att kunna röra varan i 3 år. Om du lämnar företaget före 3 års mark, kommer dina aktier att returneras till företaget. Som beskrivs i denna artikel om invigning. Det finns en mängd olika format som arbetsgivare kan använda för att överlämna äganderätten till aktierna till arbetstagaren över tiden. Vad händer om du lämnar företaget före dina resväskor Denna punkt är värt redundansen i den här artikeln. Om du lämnar innan de beviljade västarna med begränsad aktieandel, förlorar du möjligheten att få aktierna. Denna fördel kommer i huvudsak att ha varit värdelös för dig. Hur skiljer sig ett begränsat aktiekurs från ett aktieoptionsbidrag. Båda har en vinstperiod. Skillnaden är i slutet av intjänandeperioden. När ett aktieoption västar har du möjlighet att köpa eller inte köpa aktien till ett visst pris (strejkpriset). Du äger inga bolagsaktier tills du utnyttjar alternativet och köper aktien. Så fort du köper det kan du göra allt du vill ha med det, inklusive sälja det. När en begränsad aktieutmärkelse väger, äger du lageret och du kan göra vad du vill med det. Vilket är bättre, aktieoptioner eller begränsat lager Svaret på den här frågan är det beror. Allmänt, om börskursen stiger, kan aktieoptioner vara att föredra. Du kan sälja både till det högre marknadsvärdet, men med aktieoptioner har du inte varit skyldig att köpa till dess att aktiekursen nådde den punkt som du ville sälja. Alternativt, om aktiekursen förblir densamma eller trenden neråt, kan bundna aktier vara bättre eftersom du faktiskt äger aktierna. Dina ej utnyttjade optioner har inget värde och om aktiekursen ligger under aktiekursen beskrivs de effektivt som 34 undervattnet.34 Aktien har givetvis ett värde om inte det sjunker till noll. Finns det skattemässiga överväganden med begränsad lagerandel eller optioner Ja. Till exempel är det möjligt att ditt begränsade aktiebidrag ger upphov till en skatteskuld vid intjänandedagen, oavsett om du har sålt aktierna eller inte. Var noga med att konsultera en kvalificerad revisor eller advokat för de senaste reglerna om de skattemässiga konsekvenserna av din särskilda utmärkelse. Bottom Line: Det är viktigt för dig att förstå alla villkor och skattemässiga konsekvenser av din särskilda fördel. Båda optionerna och begränsade aktiekapitalbidrag kan vara utmärkta fordon för välståndsskapande över tiden. Det finns dock ingen sådan sak som en gratis lunch i ekonomi. Vissa begränsningar kommer att reglera när och hur du får tillgång till dina bidrag och skatteeffekter alltid väldigt stora när du utvärderar dessa arbetsgivaravgifter. Vad händer med Mina aktieoptioner Efter att jag lämnat ett företagsdefinition Aktiealternativ är en typ av förmån som gör att du som anställd, att köpa aktiebolag till ett visst pris. Självklart är detta alternativ sällan användbart om du måste betala lika mycket för aktiebolaget som andra investerare (om inte bolagslager är mycket svåra att hitta till försäljning), så erbjuder företagen vanligtvis lagerrabatter till anställda. Medarbetaren kan välja att använda aktieoptionen och köpa aktier eller han kan inte göra något. Företagen lägger till aktieoptioner till sina förmåner för att hjälpa till att locka anställda som tror att verksamheten kommer att fungera bra över tiden. Teckningsoptioner kostar inte företaget mycket att erbjuda - de kan behöva acceptera ett lägre finansieringsbelopp från aktieförsäljning till anställda, och det finns vissa förvaltningsavgifter involverade, men det är allt. Det gör det enkelt för företag att erbjuda aktieoptioner, även när anställda avfyras eller plötsligt lämnar ett företag. Fastighetsperiod När en anställd lämnar ett företag är mycket viktigt med avseende på optioner. En vinstperiod är den tid du måste arbeta för företaget innan aktieoptionerna blir utöva, dvs innan du kan använda dem. De flesta intjänandeperioderna är några år långa. Om du lämnar företaget innan den här intjänandeperioden har slutförts, kan du inte använda aktieoptioner och de tas upp i företaget. Tidsgränser Om dina alternativ har blivit etablerade och du fortfarande lämnar, skapar företag vanligen en tidsgräns för att du ska kunna använda de alternativen när du inte längre arbetar för företaget. Vanligtvis har du mellan tre och sex månader innan du förlorar alternativen, vilket återigen kostar företaget inga pengar eftersom de i huvudsak erbjuder rabatt på aktierna till att börja med. Konkurrentregler De flesta företag har också strikta regler om konkurrenter. Om du lämnar ett företag och börjar jobba för en av sina konkurrenter kommer dina möjligheter troligtvis att återkallas omedelbart, så använd dem innan du börjar jobba igen. Viktig juridisk information om det e-postmeddelande som du ska skicka. Genom att använda den här tjänsten accepterar du att ange din riktiga e-postadress och bara skicka den till personer du känner till. Det är ett brott mot lagen i vissa jurisdiktioner att felaktigt identifiera dig i ett mail. All information du tillhandahåller kommer att användas av Fidelity enbart för att skicka e-postmeddelandet på dina vägnar. Ämnesraden för det e-postmeddelande du skickar kommer att vara Fidelity: Din e-post har skickats. Mutual Funds and Mutual Fund Investering - Fidelity Investments Klicka på länken öppnar ett nytt fönster. Sex anställda lagerplan misstag att undvika Förstå skattemässiga konsekvenser och dina planer regler är några av nycklarna till framgång. Aktieoptioner och personalinköpsprogram kan vara bra möjligheter att bidra till att bygga potentiell ekonomisk förmögenhet. När de hanteras ordentligt kan dessa förmåner hjälpa till att betala för framtida högskoleutgifter, pension eller till och med ett fritidshus. Men många investerare blir uppklarade, uppmärksamma inte kritiska datum och hanterar i loppet deras personaloptionsbidrag. I slutändan förlorar de på de många fördelar som dessa optionsprogram kan erbjuda. För att försäkra dig om att du maximerar dina köpoptionsfördelar, undvik att göra dessa sex vanliga misstag: Tillåta aktieoptioner som löper ut för att lösa ut Ett aktieoptionsbidrag ger dig möjlighet att köpa ett förutbestämt antal aktier i ditt arbetsgivares aktiebolag på förhand - fastställt pris, känt som övning eller strejkpris. Typiskt finns det en intjänandeperiod som sträcker sig från ett till fyra år, och du kan ha upp till 10 år att utöva dina alternativ att köpa aktierna. Ett aktieoption beaktas i pengarna när det handlar över det ursprungliga aktiekurset. Säg, hypotetiskt, har du möjlighet att köpa 1000 aktier av din arbetsgivares aktie på 25 procent. Om aktiebolaget för närvarande handlar med 50 aktier, skulle dina optioner vara 25 procent i pengarna. Om du utövar dem och omedelbart sålde aktierna till 50, har du en vinst på 25 000. Du kan bli frestad att fördröja träning så länge som möjligt i hopp om att aktiekursen fortsätter att gå upp. Fördröjning tillåter dig att skjuta upp eventuella skatteeffekter av utbytet och kan öka de vinster du inser om du övar och sedan säljer aktierna. Men aktieoptionsbidrag är en användning-det-eller-förlora det förslaget, vilket innebär att du måste utöva dina alternativ före utgången av utgångsperioden. Om du inte handlar i tid förlorar du din möjlighet att utnyttja alternativet och köpa aktien till aktiekursen. När detta händer kan du sluta lämna pengar på bordet, utan att behöva återvända. I vissa fall löper in-the-money-alternativen värdelösa eftersom anställda helt enkelt glömmer deadline. I andra fall kan anställda planera att träna på den sista möjliga dagen, men kan bli distraherade och får därför inte vidta nödvändiga åtgärder. Fråga dig själv hur mycket extra värde du kan få genom att vänta till sista sekunden för att utöva din utmärkelse och avgöra om det är värt att riskera att låta priset gå ut värdelöst, säger Carl Stegman, vice VD, Fidelity Stock Plan Services. Tänk på dessa faktorer när du väljer rätt tid att utöva dina aktieoptioner: Vilka är dina förväntningar på aktiekursen och aktiemarknaden i allmänhet Om du tror att beståndet har nått topp eller sannolikt kommer att falla i framtiden, överväga att utöva och sälja. Om du tror att det kan fortsätta att gå upp, kanske du vill träna och hålla aktierna, eller fördröja att utöva dina alternativ. Hur mycket tid kvarstår tills aktieoptionen löper ut Om du är inom 60 dagar efter utgången kan det vara dags att agera för att undvika risken att låta alternativen löpa ut värdelös. Kommer du att vara i samma skattekonsol eller högre eller lägre när du är redo att utöva dina alternativ Skatter har potential att äta i din avkastning, så du kanske vill träna och sälja när du är i lägsta skattefäste Possiblethough detta är bara en faktor att väga i ditt beslut. Tips: Övervaka ditt intjäningsschema, håll kontaktinformationen uppdaterad och svara på eventuella påminnelser som du får från din arbetsgivare eller förvaltare av lagerplan. Underlåtenhet att förstå skattemässiga följder av ISOs Det finns två typer av optionsoptioner: incitamentoptioner (ISOs) och icke-kvalificerade aktieoptioner (NSO). När du får ett ISO-bidrag, finns det ingen omedelbar skatteeffekt och du behöver inte betala vanliga inkomstskatter när du utövar dina alternativ, även om värdet av den rabatt som din arbetsgivare tillhandahållit och vinsten kan vara föremål för alternativ minimiskatt. När du säljer aktier i aktien måste du dock betala kapitalvinstskatter, förutsatt att du sålde aktierna till ett pris som är högre än ditt lösenpris. Du måste hålla dina aktier minst ett år från dagen för övningen och två år från beviljandet datum för att kvalificera sig för den långsiktiga kapitalvinstgraden. Om du säljer ISO-aktier före den obligatoriska innehavsperioden är detta känt som en diskvalificerad disposition. I så fall beskattas skillnaden mellan det verkliga marknadsvärdet av aktien vid övning (strejkpriset) och bidragsbeloppet hela vinstbeloppet vid försäljningen, om mindrewill beskattas som vanligt inkomst och eventuell återstående vinst beskattas som en realisationsvinst. För de flesta är deras ordinarie inkomstskattesats högre än den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen. Medan skatter är viktiga, borde de inte vara din enda övervägande. Du måste också överväga risken att ditt företags aktiekurs kan minska från sin nuvarande nivå. Var medveten om din skattesituation, men förstår också var du är på marknaden, eftersom det också finns risker för att fortsätta hålla aktierna, säger Stegman. Vet vilka aktier som är kvalificerade för särskild skattebehandling, vad innehavsperioderna är och handlar i enlighet därmed. Tips: Konsultera med en skatterådgivare innan du utövar alternativ eller säljer företagsaktier som förvärvats genom en ersättningsplan för eget kapital. Om du inte lämnar företaget när du lämnar företaget När du lämnar din arbetsgivare, oavsett om det beror på ett nytt jobb, en uppsägning eller pensionering, är det viktigt att du inte lämnar dina aktieoptionsbidrag bakom. Enligt de flesta företagens aktieplanregler kommer du inte ha mer än 90 dagar att utöva några befintliga optionsrätter. Medan du får ett avgångspaket som varar sex månader eller mer, får du inte förväxla villkoren i det paketet med utgångsdatumet för dina teckningsoptioner. Om ditt företag förvärvas av en konkurrent eller sammanslagningar med ett annat företag kan din vinst påskyndas. I vissa fall kan du få möjlighet att omedelbart utöva dina alternativ. Var dock säker på att kontrollera villkoren för fusionen eller förvärvet innan du handlar. Ta reda på om de alternativ du äger i ditt nuvarande företags aktie kommer att konverteras till optioner för att förvärva aktier i det nya bolaget. Tips: Kontakta HR för detaljer om dina optionsoptioner innan du lämnar din arbetsgivare, eller om ditt företag går ihop med ett annat företag. Att koncentrera för mycket av din förmögenhet i aktiebolag Tjäna kompensation i form av aktiebolag eller köpoptioner kan vara mycket lukrativ, särskilt när du arbetar för ett företag vars aktiekurs har stigit under lång tid. Samtidigt bör du överväga om du har för mycket av din personliga rikedom knuten till ett enda lager. Varför Det finns två huvudorsaker. Från ett investeringsperspektiv, så att dina investeringar starkt koncentreras till ett enda lager, snarare än i en diversifierad portfölj, exponerar du för överflödig volatilitet, baserat på det enda företaget. När ditt företag är din arbetsgivare är ditt ekonomiska välbefinnande redan starkt koncentrerat till företagets förmögenheter i form av ditt jobb, lönecheck och dina förmåner, och eventuellt även dina pensionsbesparingar. Historien är också fylld med tidigare flygbolag som senare blev insolventa. När Enron arkiverades för konkurs 1999 fördjupade mer än 1 miljard anställda pensionsbesparingar i tunn luft. Mer sistnämnd delade Lehman Brothers anställda ett liknande öde. Tänk också på att inkomst från din arbetsgivare betalar dina icke-diskretionära månatliga räkningar och din sjukförsäkring. Skulle dina kompanys förmögenheter bli svåra, kan du befria dig från ett jobb, utan sjukförsäkring och ett utarmat nästägg. Lager från en aktieplan är vanligtvis en stor del av en anställdas årliga ersättning, så det är lätt att bli alltför koncentrerat i ditt arbetsgivarlager, säger Stegman. Men du måste ta ett steg tillbaka, överväga hur dessa fördelar passar in i dina långsiktiga ekonomiska mål, till exempel collegebesparingar, pension eller ett fritidshus, och utveckla en plan för att diversifiera i enlighet därmed. Tips: Kontakta en finansiell rådgivare för att se till att dina investeringar är lämpligt diversifierade. Ignorera din företags personalköpsplan Medarbetaraktieinköp (ESPP) tillåter dig att köpa ditt arbetsgivarlager, vanligtvis till en rabatt från aktiens nuvarande marknadsvärde. Dessa rabatter varierar vanligtvis från 5 till 15. Många planer erbjuder också ett alternativ för återköp, vilket gör att du kan köpa aktien baserat på priset på den första eller sista dagen i erbjudandeperioden, vilket som är lägre. Om ditt företag erbjuder 15 rabatt och börsen steg 5 under perioden kan du köpa beståndet till 20 rabatt, redan en hälsosam premie vinst. Tyvärr misslyckas vissa anställda att dra nytta av deras företags ESPP. Om du inte deltar kanske du vill ge din ESPP ett andra utseende. Anställda på grundnivå väljer ofta ut sina ESPP, noterar Stegman. Men eftersom de blir mer etablerade i sin karriär och mer ekonomiskt säkra, bör de ompröva deras ESPP. Beroende på rabatten som ditt företag erbjuder, kan du passera på möjligheten att köpa din företags aktie till en betydande rabatt. Tips: Titta på din nuvarande sparstrategi, inklusive akutfond och pensionssparande och överväg att spendera några av dina besparingar i en ESPP. Du kan eventuellt använda framtida höjningar för att finansiera planen utan att påverka din livsstil. Underlåtenhet att uppdatera din mottagarinformation Få personer tycker om att tänka på det, men det är viktigt att du håller dina mottagarbeteckningar uppdaterade. Som med din 401 (k) plan eller någon IRA-enhet du äger, kan du med hjälp av beteckningsformuläret du bestämmer vem som kommer att få dina tillgångar när du är ute efter din vilja. Det är emellertid viktigt att notera att om decedenten inte har utfärdat någon beteckning som mottagare, enligt de flesta planreglerna, kommer exekutören (eller administratören) faktiskt att behandla egenkapitalkompensation som en tillgång till decedents estate. Varje gång du får en aktiekurs, kommer din arbetsgivare att fråga dig att fylla i en mottagare formulär. Många bidrag varierar i livet från tre till tio år, under vilken tid många faktorer kan förändras i ditt liv. Om du till exempel var singel när du fick ett tilldelningsbidrag kan du ha namngett en syskon som mottagare. Men fem år senare kan du vara gift med barn, i så fall skulle du sannolikt vilja ändra dina förmånstagare till din make och barn. Detsamma gäller om du var gift och blev skild, eller skild och omgift. Det är viktigt att alltid uppdatera dina mottagare. Tips: Granska dina bidragsmottagare för ditt eget kapital, såväl som din pensionsräkning årligen. Lär dig merJob Händelser: Uppsägning Förlorar jag mitt begränsade lager om jag lämnar företaget innan jag går in. Generellt, om du lämnar företaget före intjänandedatumet för begränsat lager eller RSU, förlorar du vanligtvis vad som helst lager inte har inneburit. Undantag kan inträffa beroende på villkoren i ditt anställningsavtal, eller huruvida du enligt din lagerplan accelererar intjäningen eller låter den fortsätta orsaken till din uppsägning (t. ex. funktionshinder. Om ditt begränsade lager beviljades med en graderad intjänandeplan, behåller du den beviljade delen av bidraget, men oftast förlorar du resten. I sin 2013 Stock Plan Design Survey. Nationalförbundet av Stockplan Professionals observerade följande vanliga trender i avslutningsbehandling bland företagen i sin undersökningsgrupp. Typ av anställningsavgång Behandling (av företag) Uppsägning av orsak Samtliga ovestade utmärkelser förverkas (98) Behandlingen sker i styrelsens utrymme (1) Otillbörlig uppsägning (ej orsak) Alla ovestade utmärkelser förverkas (69) Några ovestade utmärkelser förverkas, (96) Inga utmärkelser förverkas och vinning accelererar för ovestade utmärkelser (53). Alla ovestade utmärkelser förverkas. (21) Inga utmärkelser förverkas och vinning accelererar för ovestad utmärkelser (44) alla ovestade utmärkelser förverkas (24) Alla ovävda utmärkelser förverkas (41) inga utmärkelser förverkas, och vinning fortsätter normalt för ovestade utmärkelser (16) Alla ovävda utmärkelser förverkas (63) inga utmärkelser förverkas och förtjänar fortsätter normalt för outnyttjade utmärkelser. (11) Om bundna aktier beviljas med berghuggning, varigenom aktierna beror helt eller ingenting, beroende på längden på anställnings - eller prestationsmål, förlorar du t Han ger hela om du lämnar innan du går in. Det innebär att även om aktiekursen stiger väsentligt från tidpunkten för beviljandet, inser du inte det uppskattade värdet på aktiebeståndet om du lämnar innan uppgörelse kan inträffa. Varning: Bli bekant med detaljerna i ditt intjänandeplan för att förhindra att du glömmer bidrag som skulle ha skett om du hade arbetat längre i ditt företag. Kontrollera om försenad avgång skulle ge en meningsfull mängd av dina utestående begränsade stockRSU-bidrag till väst. För behandling av ovestade aktieoptioner i denna situation, se relaterade FAQ.
No comments:
Post a Comment